Справка обо всех открытых счетах из налоговой может быть запрошена организацией в любой момент и предоставлена в установленные законами сроки. Согласно ФЗ № 52 и ФЗ № 59 от 02.04.2014г. со 2 мая 2014 года подавать в налоговую службу сведения о документации не следует, наличие данных в инспекции федеральной налоговой службы на момент запроса обуславливается автоматическим информированием от кредитных организаций и банков.

Срочная справка из ИФНС об открытых расчетных счетах в Москве может понадобиться в следующих случаях:

• участие в тендерах, аукционах;
• ликвидация, реорганизация компании;
• информирование инвесторов;
• решение внутренних вопросов;
• составление бизнес-плана;
• представление документов в Арбитражный суд;
• получение кредита в банке и т.д.

Как получить?

Чтобы получить выписку из ИФНС о наличии банковского счета у юридического лица, необходимо подать в территориальную налоговую службу заявление в свободной форме, в котором указываются все следующие данные:

• наименование компании;
• форма собственности (ИП, ООО, ЗАО, ОАО)
• ИНН и ОГРН;
• юридический адрес;
• требование;
• наименования кредитных банков;
• причины, по которым запрашиваются сведения о наличии расчётных счетов;
• способ получения документа (по почте, в электронной форме, по запросу представителю компании);
• дата и подпись.

ВНИМАНИЕ : сроки предоставления справки при самостоятельной подаче документов могут составлять от 10 дней до 1 месяца в зависимости от обстоятельств.

Готовая справка из налоговой об открытых расчетных счетах должна содержать следующие сведения:

• указания на счета;
• название банков;
• валюта;
• идентификационные данные.

Сведения, которые необходимо предоставить в ИФНС

В данном случае необходимо подать копию паспорта руководителя, копию выписки из ЕГРЮЛ и заявление в свободной форме. Специалисты компании «Ваш бизнес» составят заявление и отправят все необходимые документы в ИФНС без вашего участия.

Для того, чтобы получить информацию о наличии счетов должника, необходимо написать запрос в налоговую. Рекомендуем использовать следующую форму.

Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 1 ____________

Реквизиты компании, название ИНН, ОГРН, адрес, телефон

Заявление

о предоставлении информации по счетам должника

Арбитражный суд __________ 22 июня 20_ г. взыскал с ООО ___________ в пользу ___________ денежные средства в размере__________, а также ______ рублей госпошлины. По решению суда выдан исполнительный лист от 09.08.200_ г. № _________.

ООО ___________ (должник) ИНН, ОГРН, находится по адресу ______________________________________________________

________________ (взыскатель) не имеет сведений о том, в каких банках открыты расчетные счета ООО ____________ (должник). В соответствии Письмо> ФНС РФ от 26.03.2010 N МН-22-6/221@ «О внесении изменений в пункт 5 письма ФНС России от 11.06.2009 N МН-22-6/469» налоговые органы обязаны в течении семи дней обязаны представить взыскателю информацию о наличии у организации-должника счетов в банках и иных кредитных учреждениях.

В соответствии с п. 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения:

О наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;

Исходя из положений статьи 69 Закона об исполнительном производстве, единственными основаниями для отказа налоговым органом в предоставлении взыскателю информации о счетах должника в банках могут являться:

Отсутствие у взыскателя исполнительного листа;

Представление исполнительного листа с истекшим сроком давности.

Иных оснований для отказа в предоставлении указанной информации Закон не содержит. Порядок предоставления налоговыми органами информации взыскателю, установленный в Письме ФНС, кроме общих оснований, указанных в Законе, определяет, что копия исполнительного листа, в обязательном порядке прилагаемая к заявлению о выдаче информации, должна быть заверена в установленном порядке.

Согласно Государственному стандарту Российской Федерации ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения», копией документа признается документ, полностью воспроизводящий информацию подлинного документа и все его внешние признаки или часть их, не имеющий юридической силы, в то время как заверенная копия документа - это копия документа, на которой в соответствии с установленным порядком проставляют необходимые реквизиты, придающие ей юридическую силу (пункты 2.1.29, 2.1.30). Указом Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 №9779-X установлен Порядок выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан. Поскольку в соответствии со статьей 49 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности, нормы приведенного Указа распространяются и на юридических лиц. По смыслу положений Указа Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 №9779-X «О порядке выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан», если законодательством не предусмотрено представление копий документов, засвидетельствованных в нотариальном порядке, верность копии документа свидетельствуется подписью руководителя или уполномоченного на то должностного лица и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации. Поскольку Законом об исполнительном производстве и Письмом ФНС не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке

Подобного мнения придерживается и Девятый Арбитражный апелляционный суд ПОСТАНОВЛЕНИЕМ № 09АП-6088/2015 г. Дело № А40-182679/14 от 25 марта 2015 года.

Поскольку Законом об исполнительном производстве и Письмом ФНС не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке, суд первой инстанции, исходя из смысла вышеприведенных норм права, пришел к правильному выводу о том, что надлежащим образом заверенной копией исполнительного листа будет являться копия, заверенная подписью генерального директора и печатью организации – взыскателя.

В связи с вышеизложенным прошу сообщить реквизиты банковских счетов ООО ____________ (должника) наименование и местонахождение банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника.

Приложение:

1. Заверенная копия исполнительного листа.

Представитель

Возможно указанная форма перегружена правовым обоснованием, но из опыта именно по такой форме практически нет отказов в выдаче счетов должника. Можно, конечно, перестраховаться и нотариально заверить Исполнительный лист, это оставляем на ваше усмотрение.

Исполнительный лист следует заверять подписью руководителя с указанием должности и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации.

Вы получили выписку по счету на какой счет лучше всего подавать исполнительный лист?

Мы советуем на тот, что открыт позже всего. Можно позвонить бухгалтеру должника и попросить выставить счет на те или иные услуги. Реквизиты, указанные в счете, скорее всего будут говорить о том, что это живой счет должника.

Оформление справок о счетах, открытых фирмой в разных финансовых учреждениях, осуществляется в соответствии с правилами банковской и налоговой тайны. Получить информацию могут представители государственных структур, сами компании, а также взыскатели. Информация о расчетных инструментах ООО выдается в виде бумажных или электронных документов.

Цели оформления справок

Сведения о банковских счетах необходимы для достоверной оценки финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Данные могут потребоваться как самой организации, так и ее контрагентам. Наиболее распространенными случаями являются:

• участие в государственных или корпоративных закупках;
• оформление займов или кредитов;
• получение субсидий;
• борьба за гранты;
• привлечение инвестиций;
• процедуры реорганизации, ликвидации, банкротства;
• судебные разбирательства;
• продажа предприятия и т. д.

Справку о расчетных счетах, открытых обществом в банках, могут истребовать приставы-исполнители. Документ становится основой обращения взыскания на денежные средства. Правоохранительные органы проводят анализ текущего состояния компании. Это делается в рамках расследований по уголовным делам. Задачами следователей становится выявление преступлений, связанных с отмыванием криминальных доходов, незаконным выводом капитала из страны, спонсированием террористических и экстремистских группировок.

Порядок выдачи информации ИФНС

Получить актуальную справку об открытых расчетных счетах можно в любой налоговой инспекции. Порядок обработки запросов служба разъяснила письмом № ГД-4-14/10122 от 28.05.19 . Ведомство подчеркнуло отсутствие территориальной привязки и конфиденциальность информации. По общим правилам, подать заявление вправе только директор или доверенный представитель предприятия. На рассмотрение обращения отведено 30 суток. Срок изготовления документа установлен ст. 12 закона 59-ФЗ . Фактически ждать приходится 5–10 дней.

Унифицированного бланка нет. Контролирующий орган руководствуется стандартами делопроизводства. В справке отражают:

• наименование органа, выдавшего документ;
• дату и номер;
• сведения о владельце банковских счетов;
• количество расчетных инструментов и их номера;
• названия и реквизиты банков;
• статус договора «действующий/расторгнутый»;
• подпись должностного лица;
• оттиск печати налоговой инспекции.

Удовлетворение запроса возможно лишь при соблюдении заявителем требований Порядка МНС РФ № БГ-3-28/96 . Единого образца заявления регламент не содержит. В запросе должны присутствовать регистрационные данные юридического лица, подпись директора или представителя, цель получения справки, правовое обоснование (закон 59-ФЗ , ст. 64 НК РФ).

Правилам оформления заявления ведомство посвятило письмо № ПА-4-6/8136@ . В обращении необходимо указать, как организация желает получить сведения. С переходом на электронный формат большинство документов удостоверяется цифровой подписью инспекции и высылается на email. Виртуальные справки имеют юридическую силу. Их обязаны принимать все властные структуры, суды и объединения.

Четвертым пунктом порядка № БГ-3-28/96 установлены допустимые способы отправки документов в налоговую инспекцию. Обратиться можно:

1. Лично. Заявление вручается сотрудникам ИФНС директором. Если от имени общества выступает представитель, придется предъявить доверенность.
2. Дистанционно. Заказать справку онлайн разрешено при наличии квалифицированной цифровой подписи. Запрос отправляется через личный кабинет на сайте ФНС РФ.

Порядок № БГ-3-28/96 допускает использование иных методов (почтовое отправление, курьерская доставка). Условием становится возможность идентификации заявителя.

Срок действия справки зависит от целей ее использования. Для судебных дел документ остается актуальным в течение 1 месяца (определение ВС РФ по спору № А48-3145/2014 от 22.07.16). Специальный период может устанавливаться локальными правилами и инструкциями. Так, сокращенный срок вводится государственными и корпоративными заказчиками. Мера направлена на допуск к закупочной процедуре только добросовестных участников.

Справка о расчетных счетах выдается налоговой инспекцией бесплатно. Пошлина за обработку запроса не удерживается.

Суды, прокуратура, приставы-исполнители и правоохранители получают информацию в порядке межведомственного взаимодействия. Обмен сведениями регламентируется ст. 7.1 закона 210-ФЗ . Правила работы с властными структурами дополнительно уточняются внутренними регламентами.

Третьи лица могут получить справку о счетах организации в исключительных случаях. Такое право предоставляется взыскателям ст. 69 закона 229-ФЗ . Запрос разрешено направлять в любой налоговый орган. Условием его исполнения является предъявление оригинала или нотариальной копии исполнительного листа (письмо ФНС РФ № СА-4-9/14444@). На изготовление документа той же статьей отведено 7 рабочих дней.

Получить сведения можно в обслуживающих кредитных организациях. Обществу достаточно направить письменный запрос персональному менеджеру. Банк обработает обращение и выдаст справку об открытых расчетных счетах в кратчайший срок.

Документ формируют на основании регистрационных реестров. Обязанность финансовых объединений вести учет и вносить в книгу записи об открытии или закрытии счетов установлена п. 1.3 Инструкции ЦБ РФ № 153-И . Унифицированного бланка нет. В качестве базиса используется форма, утвержденная приказом ФНС РФ № ММВ-7-2/519@ . За предоставление сведений может удерживаться комиссия. Сколько стоит оформление справки, клиенты узнают из тарифного плана. Сбербанк РФ, например, выдает электронные выписки бесплатно. Заказать документ предложено в онлайн-кабинете или мобильном приложении.

Клиентам «Тинькофф» справки оформляют в онлайн-режиме. Стоимость зависит от типа запрашиваемой информации и стартует с отметки в 290 рублей. При выборе отдельных тарифов комиссию не удерживают.

Сроки определяются локальными правилами кредитных организаций. Интернет-сервисы действуют автоматически и формируют файлы мгновенно. Изготовление справок на бумажных носителях занимает от одного до нескольких дней.

Третьим лицам данные о расчетных счетах банки не раскрывают. Кредитные организации обязаны придерживаться требований о конфиденциальности (ст.26 закона 395-1). Запрет не действует при обращении за сведениями в порядке принудительного взыскания. Судебный пристав или кредитор с исполнительным листом могут получить информацию в течение 7 рабочих дней (п. п. 8 и 10 ст. 69 закона 229-ФЗ).

Отличием банковской справки является ограниченность. Финансовое учреждение вправе выдать информацию только из собственного реестра. Полной картины у заявителя не будет. Если предприятие заключило договоры с несколькими банками, исчерпывающие данные сможет выдать только ИФНС.

Таким образом, сведения о расчетных инструментах ООО являются конфиденциальными. Запросить их можно в налоговой инспекции или банке. При этом заявитель обязан указать цель, а также подтвердить наличие у него доступа к данным. Обращения рассматриваются в общем порядке – не более 30 дней. Исключения составляют лишь запросы, направленные в рамках исполнительного производства. На их обработку закон 229-ФЗ отводит всего 7 суток.

Узнать чужие банковские реквизиты можно, но только в определенном случае.

Чужие счета

Пунктом 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций.

Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.

Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС (либо УФНС) по месту своего нахождения.

При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих прав на получение указанной информации необходимо одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном порядке (нотариусом или судом, выдавшем взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.

В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, одновременно предъявляется подлинник исполнительного листа.

Надлежаще оформленный запрос может быть направлен по почте (при необходимости получения подтверждения о получении адресатом — заказным письмом с уведомлением), либо предъявлен в налоговый орган лично (через уполномоченного представителя — по доверенности).

При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного лица налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.

Во всех остальных случаях направления запроса с приложением копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации-взыскателя, налоговый орган будет проверять достоверность полученной копии исполнительного листа (путем направления соответствующего запроса в суд, выдавший этот исполнительный лист).

Налоговые органы представляют запрошенные сведения в течение 7 дней со дня получения запроса.

Свои счета

Заявителю — гражданину (физлицу), организации сведения о их банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации». В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

• гражданин (физлицо) имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
• организация имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом установлено, что обладатель информации, в данном случае ФНС, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени РФ, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 НК сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96.

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы.

При направлении запросов по ТКС подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по ТКС, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы с 1 июля 2014 года . Информацией о ранее открытых физлицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают . Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

Разъяснения по этому вопросу, в частности, даны в письмах ФНС , .

В различных жизненных обстоятельствах как организации, так и физлицу могут понадобится сведения о собственных банковских счетах. Например, в банк, при подаче заявки на кредит, для предоставления инвесторам или для участия в тендерах, госзакупках и конкурсах. Также сведения могут запросить в прокуратуре или суде. Необходимы такие данные и при хозяйственной деятельности организации – слиянии, реорганизации, ликвидации.

Как пояснила ФНС России, получить вышеуказанные сведения можно в любом территориальном налоговом органе, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения (). Поскольку такая информация является конфиденциальной, то и выдается она только по соответствующему запросу. Если обращается организация, то запрос оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдегерской связью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган (п. 4 Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов, утв. ).

Гражданину же разрешается составить запрос в произвольной форме, обратиться с ним и документом, удостоверяющим личность, лично в налоговую инспекцию или подать заявление через сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" (раздел: "обращение в свободной форме").

На рассмотрение запроса и предоставления информации налоговой инспекции отводится 30 дней со дня регистрации обращения (). Форма представления сведений о банковских счетах нормативными правовыми актами не установлена, но в ответе должна содержаться информация о банке, в котором открыт (закрыт) счет (наименование, регистрационный номер, ИНН, КПП, БИК, адрес) и о счете (номер, дата открытия (изменения, закрытия), состояние счета, вид счета).