Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации

1.1. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках.

При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений Положение о расчетах исходит из принципа свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

Настоящее Положение распространяется на все государственные, кооперативные, акционерные, совместные, общественные предприятия, объединения, организации и учреждения, коммерческие банки, финансово-расчетные и финансово-кредитные центры и физические лица (в дальнейшем именуются "предприятия").

1.2. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий.

Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.

Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

1.3. Допускается использование при безналичных расчетах:

Платежных поручений;

Аккредитивов;

Платежных требований-поручений. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

1.4. По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется поручение и чек на незачтенную сумму.

1.5. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в установленном порядке без участия банковских учреждений.

Претензии к банку (расчетно-кассовому центру), связанные с выполнением банковских операций, направляются предприятием (банком) в банк (расчетно-кассовый центр), допустивший нарушения.

Коммерческие банки направляют претензии в обслуживающий их расчетно-кассовый центр.

Подача жалобы и предъявление иска не приостанавливают операции по счету.

1.6. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец вправе потребовать от банка (расчетно-кассового центра) уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 процента несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.

1.7. В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят коммерческие банки и другие кредитные учреждения (в дальнейшем именуются "банки").

Расчеты между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком России в республиках, краях, областях, городах, районах.

Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

1.8. Документооборот в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями "Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации" (приложение 1) и "Об организации расчетов между банками разных республик" (приложение 2).

2. Порядок оформления расчетных документов.

2.1. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;

в) номер банка плательщика, в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка - получателя средств.

Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющие работу банков и клиентов;

е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

з) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения представляется также оттиск печати.

2.2. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.

2.3. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

2.4. Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

2.5. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по телефаксу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.

Расчеты платежными поручениями

3.1. Платежное поручение, в дальнейшем именуемое "поручение", представляет собой поручение предприятий обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

3.2. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.

3.3. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

3.4. Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

3.5. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.

3.6. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

б) после отгрузки товара, т.е. прямого акцепта товара;

в) частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

3.7. Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммой:

На имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);

Предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;

Наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.

3.8. В поручении предприятие связи, переводящее средства, указывает предприятие, которое будет оплачивать переводы. К поручению прикладывается перевод получателей средств, который составляется в одном экземпляре и передается на почту. К остальным экземплярам поручений прилагается список переводополучателей, в котором указывается, кто получает деньги, на какие цели.

3.9. Предприятия связи оплачивают поступившие переводы, адресованные предприятиям, поручениями, составленными в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги и суммы выручки по каждому из них.

4. Расчеты чеками с грифом "Россия"

4.1. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

4.2. Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек имеет хождение только на территории Российской Федерации.

4.3. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Для расчетов через учреждения Банка России применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение "Россия" и две параллельные линии на лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

4.4. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

Средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;

Средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чека. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитываются в банке-гаранте на внебалансовом счете N 9925 "Гарантии, поручительства, выданные банком".

4.5. Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление (ф.040107) в одном экземпляре (в двух экземплярах - для получения чеков, оплата которых гарантирована банком) за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки.

4.6. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном счете вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета.

4.7. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

4.8. Банки Российской Федерации перед выдачей чеков своим клиентам (юридическим и физическим лицам) обязаны заполнить чеки, проставив на них:

а) наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлено и его фирменное обозначение) в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка - также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;

б) условный номер банка по МФО, а при переходе на 8-значную систему кодирования - его восьмизначный номер. Номер банка проставляется в нижней части чека, в соответствующей секции целевого поля. В случае, если филиалу не открыт корреспондентский субсчет в расчетно-кассовом центре или он открыт в учреждении коммерческого банка - в чеке проставляется номер, присвоенный головному банку или по согласованию с коммерческим банком - его номер. В последнем случае рядом с наименованием филиала банка должно быть проставлено наименование и местонахождение соответствующего коммерческого банка;

в) номер лицевого счета чекодателя. Этот номер должен быть проставлен в соответствующей части целевого поля в нижней части чека, а также может быть проставлен в тексте чека;

г) наименование чекодателя - юридического лица (или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета. Эти данные проставляются в специальной зоне в нижней левой части чека;

д) предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек, - на оборотной стороне чека. Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.

4.9. Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка).

Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

При последующей выдаче чеков, если сумма лимита чека не превышает ранее обозначенную в чековой карточке, новая чековая карточка может не выдаваться.

Карточка должна содержать:

На лицевой стороне:

а) наименование банка и его местонахождение;

б) название "чековая карточка N...";

в) имя физического или юридического лица;

г) подпись чекодателя;

д) паспортные данные чекодателя (только для физических лиц);

е) номер счета чекодателя; - на оборотной стороне: "Гарантируем оплату чека, трассированного на нас при соблюдении следующих условий:

а) чек может быть выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

б) подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;

в) номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке;

г) идентификация чекодателя осуществляется путем сравнивания его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;

д) чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Печать и подпись ответственного работника банка.

4.10. Банки принимают чеки от чекодержателей с учетом п. 4.17. В том случае, когда чекодержатель сдает чеки в банк непосредственно (минуя предприятия инкассации),составление реестров производится чекодержателем или банком по договоренности между ними.

4.11. Банки сдают чеки в расчетно-кассовый центр для получения платежа в том случае, когда плательщиками являются другие банки, с которыми не установлены корреспондентские отношения. Филиалы одного банка производят расчеты по оплаченным чекам непосредственно друг с другом, минуя расчетно-кассовые центры.

4.12. Банки сдают принятые от предприятий чеки в расчетно-кассовый центр при реестрах установленной формы в 4 экземплярах, из которых - первый, второй экземпляры вместе с дебетовым авизо направляются в расчетно-кассовый центр, обслуживающий банк плательщика; третий - с чеком остается в расчетно-кассовом центре, обслуживающем банк поставщика; четвертый экземпляр выдается как расписка о приеме чеков банку поставщика.

Реестр должен содержать следующую информацию о чеке:

а) наименование банка плательщика и его номер, а при необходимости наименование и номер банка, где открыт корреспондентский субсчет банка-плательщика (п. 4.8."б");

б) номер счета чекодателя;

в) сумма чека;

г) номер чека.

4.13. Банки производят списание средств со счета чекодателя на основании поступившего из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в расчетно-кассовом центре. Их копии могут быть затребованы по мере необходимости.

4.14. Банк обязан под расписку ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки.

4.15. Предприятие, принимающее в оплату чеки, обязано убедиться, что:

а) сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

б) номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;

в) паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке.

Убедиться в идентичности подписи чекодателя, проставленной в чеке в момент его заполнения, и подписи, проставленной в чековой карточке.

4.16. На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие обязано проставить оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица.

4.17. Предприятия обязаны сдать в установленном порядке принятые в уплату чеки в обслуживающий банк. При этом в колонке N 5 препроводительной ведомости (приложение N 12 - к инструкции Госбанка СССР от 10 декабря 1987 года N 23 "По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР") проставляются только номера счетов чекодателей, а в колонке N 7 - наименование банка плательщика и его номер.

4.18. Чеки, принятые предприятием, не могут быть ими индоссированы.

4.19. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком (банком) утраченного или похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика.

4.20. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям п. 4.15 , несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.

4.21. Учреждения Банка России, принимающие чеки от коммерческих банков, проверяют правильность их заполнения, а также соответствие п. 4.10 и производят оплату чеков с последующим отдебетованием расходов учреждению Банка России, обслуживающему банк-плательщик.

4.22. Списание средств со счетов банка-плательщика производится обслуживающим учреждением Банка России немедленно на основании полученных при дебетовом авизо реестров чеков.

4.23. Учреждения Банка России отвечают за убытки, происшедшие из-за оплаты или неправильно заполненных чеков.

4.24. Указанное в пунктах 4.11 , 4.22 имеет силу лишь при наличии письменного согласия банка о немедленном списании средств с его счета, данного им при выдаче чеков.

4.25. Запрещается передача чеков их владельцами поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента.

4.26. В тех случаях, когда при полном использовании всех чеков сумма депонированных средств окажется неиспользованной, предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сумму неиспользованных средств. В случае отказа предприятия в получении новых чеков предприятие представляет банку поручение для перечисления неиспользованной суммы депонированных средств на тот счет, с которого эти средства депонировались.

4.27. В случае утери чеков предприятие представляет банку, выдавшему чеки, заявление с указанием номеров использованных чеков.

4.28. Банки могут эмитировать иные чеки для расчетов на условиях, отличных от настоящего Положения, при соблюдении действующего чекового законодательства.

5. Расчеты аккредитивами

5.1. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

5.2. Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы".

Для учета поступивших в учреждение банка аккредитивов в банке плательщика открывается внебалансовый счет "Аккредитивы к оплате".

Исполнение аккредитива в этом случае, то есть выплаты по нему, производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

5.3. Могут открываться следующие виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

Отзывные или безотзывные.

5.4. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива приходуются банком-эмитентом на отдельном внебалансовом счете.

5.5. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

5.6. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.

5.7. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:

Наименование банка-эмитента;

Вид аккредитива и способ его исполнения;

Способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

Полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

Сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению. Другие необходимые документы и условия.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке.

5.8. Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (ф.0401005), в котором плательщик обязан указать:

Номер договора, по которому открывается аккредитив;

Срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

Наименование поставщика;

Наименование банка, исполняющего аккредитив;

Место исполнения аккредитива;

Полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению);

Вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

Для отгрузки каких товаров (оказание услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказание услуг);

Сумма аккредитива;

Способ реализации аккредитива.

5.9. Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива.

5.10. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

5.11. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, третий - выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестров счетов, а второй - с приложением товарно-транспортных документов и отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по счету "Аккредитивы к оплате".

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов.

5.12. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку:

Паспорт или другой заменяющий его документ;

Образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

Командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив.

На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

"Акцептован за счет аккредитива от (дата) N Уполномоченным (наименование организации покупателя) Подпись " " 19 г."

5.13. Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

б) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете "Аккредитивы". О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту.

5.14. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

6. Расчеты платежными требованиями-поручениями

6.1. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

6.2. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланке (ф.0401040) и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека N 1).

6.3. Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

При необходимости телеграфного авизования платежа поставщиком на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляется надпись "Платеж перевести телеграфом".

Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

6.4. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней.

Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

6.5. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк, из которых:

первый - служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка;

второй - направляется банку, обслуживающему поставщика;

третий - вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к проводу и совершении оплаты товара, выполненных работ, оказанных услуг.

В графе "Сумма к оплате" должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, подлежащая списанию со счета плательщика.

С 9 июля 2012 г. вступило в силу, за исключением некоторых норм, новое Положение о правилах осуществления перевода денежных средств , утвержденное Банком России 19.06.2012 № 383-П (зарегистрировано Минюстом России 22 июня 2012 г.), которое заменило два документа — Положение о безналичных расчетах в РФ (от 03.10.2002 № 2-П ) и Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ (от 01.04.2003 № 222-П).

Принятие нового Положения обусловлено вступлением в силу Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Кроме того, с момента принятия действовавшего старого Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного 03.10.2002 № 2-П , в банковской сфере произошли существенные изменения. Имеется в виду развитие системы платежей.

Новое Положение о правилах осуществления перевода денежных средств подробно регламентирует осуществление расчетов по платежным поручениям, аккредитивам, инкассовым поручениям, чекам.

Перечень способов осуществления безналичных расчетов расширен. В нем теперь предусмотрены:

• расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Способы расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут быть установлены договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, физические лица, банки.

В соответствии с новым Положением процедуры приема к исполнению распоряжений на перевод средств включают:

• удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
• контроль целостности распоряжений;
• структурный контроль распоряжений;
• контроль значений реквизитов распоряжений;
• контроль достаточности денежных средств.

При этом банком предоставлено право дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, иные процедуры приема к исполнению распоряжений, в частности регистрацию распоряжений, контроль дублирования распоряжений, получение согласия кредитной организации плательщика на операцию с использованием электронного средства платежа.

Определена очередность исполнения распоряжений. При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика распоряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряжений в банк, если законодательством или договором не предусмотрено изменение указанной последовательности. В случае приостановления операций по банковскому счету плательщика в соответствии с федеральным законом указанные распоряжения помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика — юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством порядке частной практикой, банк после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете распоряжения принимать к исполнению не будет и будет их возвращать (аннулировать) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:

• распоряжений о переводе денежных средств в бюджеты бюджетной системы РФ, а также распоряжений этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
• распоряжений взыскателей средств;
• распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с договором.

Принятые к исполнению, эти распоряжения будут помещаться банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего исполнения при поступлении денежных средств в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены федеральным законом.

Глава 3 нового Положения , регулирующая особенности выполнения процедур приема к исполнению распоряжений участников платежной системы, вступит в силу с 1 января 2013 г.

Законодательные основы и принципы безналичных расчетов

Безналичные расчеты в РФ регламентируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации № 2-П от 3.10.2002 (в редакции от 22.01.2008 №1964-У) и Гражданским Кодексом части второй, главой 46. Данные документы регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяют форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливают правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Принципы безналичных расчетов:

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом (по договору, по решению суда).

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, в соответствии со статьей 855 Гражданского Кодекса.

Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета:

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

При недостатке средств для выполнения всех требований, предъявляемых к счету, разрешена частичная оплата платежных документов, которая оформляется платежным ордером.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается (исключение-наложение ареста и приостановление операций по закону).

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Виды банковских счетов :

1.Расчётные счета открываются организациям, осуществляющим коммерческую деятельность.

2.Текущие счета открываются организациям, не занимающимся коммерческой деятельностью, общественным организациям, обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству юридического лица, физическим лицам для некоммерческих операций.

3. Валютные счета, открываются для расчетов в валюте, отличной от валюты РФ.

4.Карточные счета для расчётов по пластиковым картам могут быть привязаны к любому виду счетов.

Договор банковского счета

Отношения между банков и хозяйствующим субъектом основаны на договоре банковского счета, заключаемом при открытии счета и регламентированы законодательством (Статьи 845-859 Гражданского Кодекса). К основным принципам договора банковского счета относятся:

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

4. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

5. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего Кодекса.

6. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

7. Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

8. Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

9.Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

10.Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

11.Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

12. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

13. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

14. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.

15. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

16. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

17.Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (статья 838).

18.Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

19. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

20.В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

21. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

22. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

23. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

24. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

25. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Для открытия счёта в банк представляются:

1.Заявление.

2.Документ о регистрации предприятия.

3.Копия устава для предприятий.

4.Документ о подтверждении полномочий директора и главного бухгалтера. 5.Две карточки с образцами подписей.

6.Справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о постановке на учёт в них.

Формы безналичных расчетов и условия их применения

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов определенной формы, совершенные по определенным правилам, на основании нормативных документов.

В соответствии с российскими требованиями принято использование следующих форм безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо. В этом случае используются следующие формы расчетных документов:

1.платежное требование с акцептом;

2.платежное требование без акцепта;

3.инкассовое поручение.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

В рамках применяемых форм безналичных расчетов допускается использование аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи) в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой безналичных расчетов в РФ в настоящее время.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

Расчеты по аккредитивам

Аккредитивная форма расчетов используется при иногородних и/или международных расчетах и в значительной степени обусловлена недоверием контрагентов друг к другу, что заставляет их использовать банк в качестве посредника.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Срок действия аккредитива равняется сроку действия договора.

Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам. Так как в данной операции банк принимает активной участие и несет ответственность за выполнение сделки, то эта форма расчетов является самой дорогой из безналичных расчетов.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065 и предусмотренные условиями аккредитива документы. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива - при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива.

При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка. Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр реестра счетов для использования в банке-эмитенте и для вручения плательщику.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком (если уполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

при отказе получателем средств от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива исполняющему банку.

Рис 4.4. Расчеты с использованием покрытых аккредитивов

Поставщик заключает договор с Плательщиком.

Плательщик просит свой банк открыть в его пользу покрытый аккредитив.

Банк плательщика списывает деньги плательщика или предоставленный ему кредит на свой корреспондентский счёт в РКЦ филиала А, переводит их на счёт Банка поставщика в РКЦ филиал Б и высылает кредитовое авизо.

Банк поставщика списывает средства со своего корреспондентского счета зачисляет деньги на отдельный балансовый счёт ("аккредитивы к оплате").

Извещение Поставщика о зачислении денег.

Уполномоченный представитель Плательщика проверяет условия и качество поставки и даёт акцепт.

Поставка товара.

Поставщик предъявляет отгрузочные и другие документы в свой банк.

Банк Поставщика направляет документы плательщику для ознакомления.

Плательщик даёт согласие на оплату поставки.

Банк Поставщика оплачивает Поставщику поставку, перечисляя деньги с отдельного балансового счета «аккредитивы к оплате» на расчетный счет поставщика.

Рис.4.5. Расчеты с использованием гарантированных аккредитивов

Заключается договор поставки

Плательщик просит свой банк открыть в его пользу гарантированный аккредитив

Согласие Банка плательщика и Банка поставщика при наличии корреспондентских отношений.

Извещение Поставщика о банковском соглашении

Акцепт уполномоченного Покупателя

Поставка товара

Предъявляются документы в Банк Поставщика для передачи их Плательщику

Документы для ознакомления передаются в Банк Плательщика

Плательщик дает согласие на платеж

Банк поставщика производит оплату Поставщику поставки к корреспондентского счета

Оплата Плательщиком поставки своему банку

Расчеты с использованием чеков

Чеки имеют длительную историю использования, что определяет их дифференциацию. Бывают чеки для налично-денежного обращения, для безналичных расчетов, а также для использования как в наличном, так и безналичном обороте (дорожные чеки). Чеки для безналичных расчетов называются расчетными.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

Условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

Порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

Состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

Порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

Обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;

Порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

Форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

Перечень участников расчетов данными чеками;

Срок предъявления чеков к оплате;

Условия оплаты чеков;

Ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

Бухгалтерское оформление операций с чеками;

Порядок архивирования чеков.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах.

В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.

Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в поле "Получатель" расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке.

Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061

Расчеты платежными требованиями с акцептом плательщиков

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом".

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по форме N 0401004

Акцепт может быть полным или частичным, но обязательно должен быть мотивированным. Основными мотивами отказа от акцепта являются:

Несогласованная цена;

Отгрузка не ненадлежащему адресу;

Не заказанный товар.

Рис.4.6.Расчеты с использованием платежных требований с акцептом

Поставщик отправил товар Плательщику;

Поставщик отправил платёжное требование с отгрузочными документами в Банк Плательщика через свой Банк;

Банк Плательщика передал документы для акцепта Плательщику;

Банк Плательщика получил согласие Плательщика оплатить;

Банк Плательщика списал денежные средства с расчетного счета Плательщика и зачислил их на свой корреспондентский счет в РКЦ филиал А, далее средства перечисляются в РКЦ филиал Б на корреспондентский счет Банка Поставщика, и затем средства списываются с корреспондентского счета на расчетный счет Поставщика;

Извещение Поставщика об оплате;

Расчеты платежными требованиями без акцепта

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ

Безналичные расчеты для физических и юридических лиц имеют свои особенности. Порядок безналичных расчетов для физических лиц регламентируется Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 года № 222-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1965-У) и Гражданским Кодексом главы 46 параграфа 2 и статьей 862.

Осуществление безналичных расчетов физическими лицами осуществляется по текущему счету, предусматривающему совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

Федеральным законом от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлены случаи, при которых кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

Паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

- "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке;

Иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

Расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского счета между банком и физическим лицом.

При перечислении денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт) в расчетном документе в поле "Плательщик", если физическое лицо является плательщиком, в поле "Получатель", если физическое лицо является получателем, указываются полностью фамилия, имя, отчество физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства. При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе также в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо в поле "Плательщик" - после Ф.И.О. в скобках адрес места жительства (регистрации) или места пребывания либо дата и место рождения.

Осуществление операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц может осуществляться и без открытия банковского счета.

Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта).

Частичная оплата платежных поручений не допускается.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом).

Чеки , выпускаемые банками, должны содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также могут содержать дополнительные реквизиты, определяемые целями их применения. Форма чека устанавливается банком самостоятельно.

Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или чекодержателя. В случае, если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Инкассовые поручения применяются при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами при наличии текущего счета:

а) для взыскания по исполнительным документам, в случае их предъявления через обслуживающий банк - банк-эмитент;

б) в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Вопросы для самопроверки :

1. Какова структура банковской системы РФ?

2. В чем заключаются цели, функции и операции Центральных банков?

3. Какова организационно-правовая структура кредитных организаций в РФ?

4. Каковы цели создания и механизм деятельности Агентства по страхованию вкладов?

5.Какова структура налично-денежного обращения в РФ?

6. Какие виды межбанковских расчетов приняты в РФ?

7. Какие формы безналичных расчетов используются в РФ?

Литература :

Гражданский кодекс Российской Федерации;

Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.02.2002;

3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». Принят Государственной Думой 03.02.1996г. (с последующими изменениями и дополнениями);

4. Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008г. № 218-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки, инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»;

6.Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 5.01.98;

7.Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 г. № 1843-У (в редакции от 28.04.2008 № 2003-У) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или в кассу индивидуального предпринимателя»;

8.Деньги, кредит, банки/ Под ред. Лаврушина О.И. – Москва: Финансы и статистика, 2007.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Кроливецкой Л.П., Белоглазовой Г.Н.- М.: Финансы и статистика, 2010

1В развитых странах число единиц номиналов наличных денег примерно соответствует российскому денежному ряду. Так в США и в Великобритании их тоже по 12 единиц. В Европейском Союзе 15 номиналов наличных денег: банкноты достоинством 5, 10, 20, 50, 100, 200 и 500 евро, монеты – 1, 2, 5, 10, 20, 50 центов и 1 и 2 евро. Однако следует иметь в виду, что доля наличных денег в денежном обороте западных государств незначительна.

2Аннуитет (от лат. annuitas - ежегодный платеж) - равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

О безналичных расчетах в Российской Федерации

(с изменениями на 29 июня 2012 года)

Фактически утратил силу в связи с отменой пунктов,
составляющих нормативное содержание настоящего документа
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 3 марта 2003 года N 1256-У (Вестник Банка России, N 17, 02.04.2003) (вступило в силу с 1 июня 2003 года);
указанием Банка России от 11 июня 2004 года N 1442-У (Вестник Банка России, N 39, 07.07.2004);
указанием Банка России от 2 мая 2007 года N 1823-У (Вестник Банка России, N 33, 06.06.2007) (вступило в силу с 1 июля 2007 года);
указанием Банка России от 22 января 2008 года N 1964-У (Вестник Банка России, N 9, 20.02.2008);
указанием Банка России от 13 мая 2011 года N 2634-У (Вестник Банка России, N 33, 22.06.2011);
указанием Банка России от 12 декабря 2011 года N 2749-У (Вестник Банка России, N 72, 21.12.2011) (вступило в силу с 29 декабря 2011 года);
Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П (Вестник Банка России, N 34, 28.06.2012);
Положением Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П (Вестник Банка России, N 36, 11.07.2012).
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Об оформлении расчетных документов и платежных ордеров, принятых банками до вступления в силу указания Банка России от 3 марта 2003 года N 1256-У , - см. пункт 2 указания Банка России от 3 марта 2003 года N 1256-У.
____________________________________________________________________

Общая часть

Часть I. О формах безналичных расчетов и порядке их применения

Часть I
О формах безналичных расчетов и порядке
их применения

(Утратила силу с 9 июля 2012 года - Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П .

Часть II. Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России

Часть II
Порядок осуществления расчетных операций
через корреспондентские счета (субсчета) кредитных
организаций (филиалов), открытые в Банке России

(Утратила силу с 22 июля 2012 года - .

Часть III. Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации

Часть III
Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским
счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных
организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов
между подразделениями одной кредитной организации

(Утратила силу с 9 июля 2012 года - Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П .

Председатель
Банка России
С.М.Игнатьев

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
23 декабря 2002 года,
регистрационный N 4068

Приложение 1

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 1 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 2

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 2 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 3

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 3 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 4

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 4 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 5

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 5 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 6

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 6 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 7

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 7 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 8

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 8 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 9

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 9 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 10

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 10 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 11

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 11 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 12

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 12 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 13

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 13 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 14

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 14 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 15

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 15 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 16

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 16 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 17

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 17 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 18

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 18 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 19

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

(в редакции, введенной в действие
с 1 июня 2003 года указанием Банка России
от 3 марта 2003 года N 1256-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 19 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 20

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 20 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 21

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П
(в редакции, введенной в действие
с 18 июля 2004 года указанием Банка России
от 11 июня 2004 года N 1442-У , -
см. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________
Приложение 21 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 22

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 22 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 23

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 23 утратило силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См.

Приложение 25

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

Порядок заполнения сводного платежного поручения

(с изменениями на 3 марта 2003 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 26

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 26 утратило силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 27

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 27 утратило силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 28

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

Особенности осуществления расчетных операций
и их учета при наличии средств на корреспондентском
счете (субсчете) кредитной организации (филиала)

Приложение 30

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 30 утратило силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 31

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 31 утратило силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 32

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Приложение 32 утратило силу с 22 июля 2012 года -
Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Приложение 33

к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 03.10.2002 N 2-П

____________________________________________________________________
Утратил силу с 9 июля 2012 года -
Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П . -
См. предыдущую редакцию
____________________________________________________________________

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
ЗАО "Кодекс"